HOME
Home » Buku Besar Akun » Contoh Soal Rekonsiliasi Bank – Jurnal Kas dan Bank

Contoh Soal Rekonsiliasi Bank – Jurnal Kas dan Bank

Posted at March 29th, 2014 | Categorised in Buku Besar Akun

Contoh Soal Rekonsiliasi Bank

Kali ini akuntansi itu mudah akan membahas mengenai contoh soal rekonsiliasi bank yang termasuk dalam materi jurnal kas dan bank.

Seksi pertama dari rekonsiliasi bank dimulai dengan saldo kas menurut laporan bank. Saldo ini disesuaikan terhadap perubahan yang dilakukan deposan (perusahaan) terhadap kas yang belum terlihat pada laporan bank dan terhadap kesalahan bank.

Seksi kedua dimulai dengan saldo kas menurut pembukuan deposan. Saldo ini disesuaikan terhadap perubahan kas yang dilakukan oleh bank namun belum dimasukan dalam pembukuan deposan dan terhadap kesalahan deposan. Saldo yang telah disesuaikan untuk kedua seksi tersebut harus sama.

Informasi yang dihasilkan oleh seksi pertama dari rekonsilisai bank tidak memerlukan ayat jurnal dalam pembukuan deposan. Tetapi hal-hal yang terdapat pada seksi kedua rekonsiliasi bank perlu dijurnal dalam pembukuan deposan.

contoh soal rekonsiliasi bank

Contoh soal rekonsiliasi bank

Laporan bank untuk PT. Rekon Indonesia pada tanggal 30 Juni menunjukan saldo sebesar $9.143,11. Semua penerimaan kas disetorkan ke bank setiap sore hari setelah bank tutup dengan memasukkannya ke dalam kotak setoran malam. Catatan akuntansi menunjukkan ikhtisar data berikut untuk penerimaan dan pembayaran kas selama bulan Juni :

Saldo kas 1 Juni $      3.943,50
Total penerimaan kas bulan Juni    28.971,60
Total jumlah cek yang diterbitkan selama bulan Juni    28.388,85

Setelah laporan bank dan cek-cek yang dibatalkan beserta memorandumnya dibandingkan dengan catatan pembukuan, maka ditemukan hal-hal berikut untuk keperluan rekonsiliasi:

  • Bank telah melakukan penagihan untuk kepentingan PT. Rekon Indonesia sebesar $1.030 atas promes (wesel) dengan nilai nominal $1.000.
  • Setoran sebesar $1.852,21, yang berasal dari penerimaan kas tanggal 30 Juni belum tercantum pada laporan bank.
  • Cek yang beredar sejumlah @5.265,27.
  • Cek yang ditarik sebesar $139 ternyata oleh bank dibayarkan sebesar $157.
  • Cek sebesar $30 yang dilampirkan pada laporan bank ternyata oleh perusahaan dibukukan sebesar $240. Cek tersebut adalah untuk pembayaran customer atas pembelian perlengkapan kantor secara kredit.
  • Beban administrasi bank untuk bulan Juni berjumlah $18,20

Diminta

  1. Susunlah rekonsiliasi bank untuk bulan Juni
  2. Buatlah ayat jurnal yang diperlukan untuk PT. Rekon Indonesia.

Penyelesaian

1. Rekonsiliasi bank untuk bulan Juni.

PT. Rekon Indonesia
Rekonsiliasi Bank
30 Juni xxxx
Saldo kas menurut laporan bank  $      9.143,11
Ditambah : Setoran 30 Juni yang belum dicatat bank  $     1.852,21
Kesalahan bank karena membayar sebesar $157
atas cek senilai $139               18,00          1.870,21
 $   11.013,32
Dikurangi : Cek yang beredar          5.265,27
Saldo yang disesuaikan  $      5.748,05
Saldo kas menurut catatan perusahaan          4.489,85
Ditambah : Hasil penagihan promes, termasuk bunga $30  $     1.030,00
Kesalahan dalam pembukuan cek             210,00          1.240,00
 $      5.729,85
Dikurangi : Beban administrasi bank                18,20
Saldo yang disesuaikan  $      5.748,05

2. Ayat jurnal yang diperlukan untuk PT. Rekon Indonesia.

 Dr  Cr
Kas  $     1.240,00                         -
Wesel Tagih                        -  $      1.000,00
Pendapatan Bunga                        -                30,00
Utang Usaha                        -              210,00
Beban Administrasi Rupa-rupa  $           18,20                         -
Kas                        -  $            18,20

Demikian artikel mengenai contoh rekonsiliasi bank semoga memberkan tambahan informasi bagi anda yang sedang membutuhkan. Lihat artikel lainnya, Contoh Laporan Keuangan Perusahaan Jasa Kontraktor dan Jurnal Kas Kecil.